Zbritjet tatimore: çfarë është dhe si të kurseni në to

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. E modifikuara e fundit: 2023-12-17 04:10

Shteti është i gatshëm të kthejë një pjesë të fondeve të transferuara nëse keni shpenzuar për diçka të rëndësishme ose keni lindur një fëmijë.

Çfarë është zbritja tatimore

Zbritja e tatimit është një pjesë e të ardhurave me të cilat shteti lejon të mos paguajë tatimin mbi të ardhurat personale. Ju ose ktheheni në fondet e mbajtura më parë, ose taksa nuk ngarkohet për një shumë të caktuar.

Për të marrë një zbritje, duhet të jeni rezident i Federatës Ruse dhe të keni të ardhura që i nënshtrohen tatimit mbi të ardhurat personale. Prandaj, nëse merrni një pagë në një zarf, nuk punoni fare ose bëheni sipërmarrës në një sistem të thjeshtuar tatimor, nuk do të jeni në gjendje ta përdorni atë.

Përfitimi financiar nuk është i barabartë me shumën e zbritjes tatimore, është 13% e tij.

Nuk do t'ju jepet e gjithë shuma e duhur në të njëjtën kohë - vetëm ajo që keni arritur të paguani në formën e kontributeve gjatë vitit.

Cilat janë zbritjet tatimore

Standard

Për tatimpagues

Qytetarët e disa kategorive mund të marrin një zbritje tatimore prej 3000 ose 500 rubla çdo muaj. Lista përfshin veteranët e Luftës së Madhe Patriotike, likuiduesit e aksidentit të Çernobilit dhe të tjerë. Lista është mjaft e gjerë dhe jepet e plotë në paragrafin e parë të nenit 218 të Kodit Tatimor.

Nëse mund të kualifikoheni për të dyja zbritjet tatimore, do të aplikohet më e madhja.

Për fëmijë

Zbritja për fëmijën e parë dhe të dytë është 1,400 rubla në muaj, për fëmijën e tretë dhe çdo pasues - 3,000, për një fëmijë me aftësi të kufizuara - 12,000 rubla. Zbritja e tatimit hartohet çdo vit dhe është e vlefshme deri në muajin kur të ardhurat vjetore i kalojnë 350 000. Pra, me një pagë prej 35 mijë rubla në dy muajt e fundit të vitit, tatimi mbi të ardhurat personale do të duhet të paguhet nga e gjithë shuma..

Nëse bashkëshortët kanë një fëmijë nga një martesë e mëparshme, ai i përbashkët do të konsiderohet i treti. Për një prind të vetëm, zbritja mund të dyfishohet.

Sociale

Për bamirësi

Ju mund të merrni një zbritje tatimore nëse keni transferuar para:

• organizata bamirëse;
• organizatat jofitimprurëse që punojnë në sferën sociale, në fushën e shkencës, kulturës, edukimit fizik, e kështu me radhë;
• organizatat fetare.

E gjithë shuma e dhuruar për bamirësi mund të përjashtohet nga taksat, por jo më shumë se 25% e të ardhurave vjetore.

Për arsimin

Një zbritje tatimore mund të lëshohet jo vetëm për të studiuar në një universitet. Kjo vlen edhe për kopshtet, shkollat, institucionet e arsimit shtesë, të cilat kanë licencë shtetërore. Prandaj, lista përfshin shkollën e muzikës së fëmijës dhe autoshkollën për ju.

Ju mund të kërkoni një zbritje në:

• trajnime vetjake të çdo forme;
• arsimimi me kohë të plotë i fëmijës tuaj dhe fëmijëve nën kujdestari deri në 24 vjeç;
• arsimimi me kohë të plotë i vëllait ose motrës deri në 24 vjeç.

Shuma maksimale për të cilën mund të merrni një zbritje tatimore është 120 mijë në vit për veten ose një vëlla dhe motër, 50 mijë - për fëmijët ose repartet.

Për trajtimin dhe blerjen e barnave

Një pjesë e taksave do t'ju rimbursohet nëse konfirmoni pagesën për shërbimet e mjekut dhe barnat për veten, bashkëshortin, prindërit ose fëmijët e mitur. Gjithashtu ka një kompensim të pjesshëm për pagesën e policës së sigurimit shëndetësor vullnetar.

Shuma maksimale nga e cila mund të merrni një zbritje tatimore është 120,000 rubla në vit.

Sigurimi i pensionit dhe i jetës

Një zbritje bëhet për kontributet:

• në një fond pensioni joshtetëror;
• për organizatat e sigurimit sipas kontratave vullnetare të sigurimit pensional;
• sipas kontratave të sigurimit vullnetar të jetës të lidhura për një periudhë prej të paktën pesë vjetësh;
• mbi shpenzimet e pjesës së financuar të pensionit të punës.

Shuma maksimale nga e cila mund të merret një zbritje tatimore është 120,000 rubla në vit.

Për një vlerësim të pavarur të kualifikimeve

Nëse keni paguar për vlerësimin, mund të jeni në gjendje të kompensoni disa nga kostot. Shuma maksimale e zbritjes është 120,000 rubla.

Nëse keni të drejtë për disa zbritje sociale, mund t'i merrni të gjitha. Por kufiri i përgjithshëm i shumës do të jetë gjithashtu 120,000 rubla në vit.

Investimi

Një zbritje e tillë tatimore mund të merret në tre raste:

• për të ardhurat nga shitja e letrave me vlerë, nëse ato janë në pronësi për më shumë se tre vjet, në shumën jo më shumë se 3 milionë;
• nga shuma e fondeve të depozituara në një llogari investimi individual brenda tre viteve, por jo më shumë se 400,000 në vit;
• për të ardhurat nga transaksionet me letra me vlerë të kryera në një llogari investimi individual brenda tre viteve.

Pronës

Ju keni të drejtë për një zbritje tatimore:

• gjatë shitjes së pronës;
• blerja ose ndërtimi i një shtëpie;
• blerja e një parcele ndërtimi;
• Shlyerja e pronës suaj për nevoja shtetërore ose komunale.

Kur blini ose ndërtoni banesa, shuma maksimale nga e cila do të llogaritet zbritja e taksave është 2 milion rubla. Për më tepër, mund të merret nga disa prona nëse ato janë blerë pas datës 1 janar 2014.

Për më tepër, një zbritje tatimore lëshohet për shlyerjen e interesit për një kredi për strehim ose ndërtim, si dhe për kompensimin për mbipagesat gjatë rifinancimit të këtyre kredive. Shuma maksimale nga e cila llogaritet zbritja në këtë rast është 3 milionë.

Nëse kontrata tregon se objekti ka nevojë për përfundim dhe përfundim, këto kosto mund të kompensohen edhe pjesërisht. Po flasim kryesisht për banesat parësore.

Ju mund të aplikoni për një zbritje të pronës për disa vite rresht derisa të zgjidhni të gjithë shumën.

Ju gjithashtu mund të merrni një zbritje në të ardhurat nga shitja e pasurive të paluajtshme dhe të mos paguani fare taksa ose të kurseni ndjeshëm në të.

profesionale

Disa kategori qytetarësh mund të marrin zbritje duke siguruar dokumente mbi shpenzimet. Midis tyre:

• sipërmarrësit individualë nën regjimin e përgjithshëm tatimor;
• noterët, avokatët dhe personat e tjerë me praktikë private;
• qytetarët që ofrojnë shërbime sipas një kontrate të së drejtës civile;
• autorë dhe shpikës.

Zbritjet jepen për shumën e plotë të shpenzimeve. Sipërmarrësit mund të kërkojnë një zbritje prej 20% të të ardhurave në vend që të paraqesin çeqe.

Si të aplikoni për një zbritje tatimore

Përmes një punëdhënësi

Në këtë rast, ju do të merrni një bonus financiar çdo muaj. Gjatë llogaritjes së pagës, llogaritari zbret nga ajo zbritjen dhe llogarit tatimin vetëm në bilanc.

Për shembull, ju keni dy fëmijë dhe një pagë prej 40,000 rubla. Ju hartoni një zbritje tatimore, dhe nga janari deri në gusht (atëherë të ardhurat do të kalojnë 350,000 rubla), llogaritari do të zbresë 2,800 rubla nga të ardhurat tuaja dhe do të grumbullojë tatimin mbi të ardhurat personale vetëm për 37,200 rubla. Do të kurseni pothuajse 3 mijë rubla në një vit.

Për të aplikuar për një zbritje, duhet t'i siguroni punëdhënësit një aplikim dhe një njoftim nga zyra e taksave për marrjen e të drejtës së zbritjes. Për dokumentet, duhet të kontaktoni Shërbimin Federal të Taksave me një paketë dokumentesh që konfirmojnë se keni të drejtë për një zbritje.

Përmes zyrës së taksave

Ju mund të kontaktoni zyrën e taksave për të marrë një shumë të përgjithshme të taksave të paguara për vitin. Ju mund të aplikoni për një zbritje brenda tre viteve nga ngjarja që ju jep të drejtën për ta bërë këtë. Nuk ka një kufizim të tillë për zbritjen e pasurisë. Por ju mund t'i ktheni taksat e paguara jo më shumë se tre vitet e kaluara, dhe pastaj të mbledhni pjesën e mbetur në të ardhmen.

Ka dy opsione.

1. Paraqisni një deklaratë 3 ‑ NDFL

Për këtë ju duhet:

• merrni një certifikatë në punë në formën e 2 - tatimit mbi të ardhurat personale ose prisni që dokumenti të shfaqet në faqen e internetit të FTS, kjo ndodh në Mars - Prill;
• plotësoni një deklaratë 3 ‑ NDFL;
• konfirmoni të drejtën e zbritjes me dokumente.

Paketa e letrave mund të dërgohet në zyrën e taksave në vendin e regjistrimit, të dërgohet me postë ose përmes llogarisë tuaj personale. Metoda e fundit është më e përshtatshme.

Shërbimi Federal i Taksave duhet të marrë në konsideratë deklaratën jo më shumë se 3 muaj përpara. Shërbimi ka edhe 30 ditë të tjera për rimbursim.

2. Prisni njoftimin nga Shërbimi Federal i Taksave

Që nga maji 2021, ka hyrë në fuqi një procedurë e thjeshtuar për përpunimin e zbritjeve. IRS vetë mund të vendosë në bazë të informacionit të marrë nga punëdhënësi, bankat dhe ndërmjetësit nëse keni të drejtë për pagesa. Me një vendim pozitiv në llogarinë tuaj personale në faqen e internetit të FTS, do të merrni një aplikim të plotësuar paraprakisht, të cilin do t'ju duhet ta nënshkruani dhe ta dërgoni në zyrën e taksave online. Do të shqyrtohet brenda një muaji, do të duhen deri në 15 ditë për të transferuar paratë.

Kjo metodë ka disa nuanca:

• Ai është i përshtatshëm vetëm për zbritjet e pronave dhe investimeve.
• Rimbursimet janë të disponueshme vetëm për shpenzimet e bëra në vitin 2020 e më vonë.
• Bankat dhe agjentët mund, por nuk u kërkohet të informojnë zyrën e taksave për rrethanat që ju japin të drejtën e një zbritjeje. Deri më tani, organizatat financiare nuk po nxitojnë ta bëjnë këtë.

Në përgjithësi, tani është më mirë të përdoren metodat e vjetra të provuara për përpunimin e zbritjeve. Edhe pse është e mundur që sistemi të funksionojë në mënyrë efektive së shpejti.

Ky artikull u postua më 6 maj 2019. Në qershor 2021, ne përditësuam tekstin.