Si të merrni një zbritje tatimore investimi

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. E modifikuara e fundit: 2024-01-15 16:49

Ndonjëherë shteti ju lejon të merrni të ardhura nga aksionet dhe të mos paguani taksa. Thjesht duhet të llogaritni dhe rregulloni gjithçka në mënyrë korrekte.

Çfarë është zbritja e tatimit mbi investimin

Zbritja e taksës së investimit është shuma me të cilën disa investitorë - banorë të Federatës Ruse (ata që kalojnë më shumë se 183 ditë në vit në vend) lejohen të mos paguajnë tatimin mbi të ardhurat personale (TAP). Dhe nëse paratë tashmë janë paguar në buxhet, atëherë kthejini ato.

Shumica e të ardhurave të rusëve i nënshtrohen tatimit mbi të ardhurat personale me 13%. Por shteti ka një sërë zbritjesh tatimore për të shpërblyer qytetarët: është gati të kthejë paratë nëse bën diçka që ai e miraton. Për shembull, blini pasuri të paluajtshme, studioni, lindni fëmijë. Ulja e taksës së investimeve synon të stimulojë qytetarët që të mos i mbajnë para në dollap, por të investojnë në ekonomi.

Nëse aplikoni për një zbritje tatimore për një shumë të caktuar, mund të ktheni 13% të kësaj shume.

Cilat janë zbritjet e taksave të investimeve dhe kur mund të përfitoni prej tyre

Për ata që investojnë, ligji parashikon tre lloje zbritjesh.

Mbi të ardhurat nga shitja e letrave me vlerë

Taksa mbi të ardhurat nga shitja ose shlyerja e letrave me vlerë mund të mos paguhet fare nëse plotësohen disa kushte:

• i keni në pronësi për më shumë se tre vjet;
• i keni blerë pas 1 janarit 2014;
• letrat me vlerë nuk janë regjistruar në llogarinë individuale të investimeve.

Zbritja e taksave mbi të ardhurat nga shitja e letrave me vlerë zbatohet për aksionet dhe obligacionet e pranuara për tregtim në bursat ruse, ose njësitë e investimeve të fondeve të përbashkëta të pafundme të menaxhuara nga kompanitë ruse.

Të ardhurat në këtë rast janë diferenca midis shumës për të cilën keni shitur aksionet dhe kostos së blerjes së tyre. Për më tepër, shpenzime nënkuptojnë jo vetëm shpenzime për vetë letrat me vlerë, por edhe, për shembull, tarifën e këmbimit. Sidoqoftë, shuma e zbritjes nuk mund të kalojë numrin e llogaritur nga formula:

Zbritja = 3 milion × K_{Banka Qendrore}

Koeficienti K_{Banka Qendrore}varet nëse i keni zotëruar letrat me vlerë të shitura për një kohë të barabartë apo jo.

Nëse letrat me vlerë janë blerë në një vit dhe janë shitur në të njëjtin vit, K_{Banka Qendrore}është e barabartë me numrin e viteve të plota që i keni zotëruar të gjitha. Thuaj, nëse keni blerë obligacione në 2015 dhe i keni shlyer ato në 2020, atëherë K_{Banka Qendrore}barazohet me katër, pasi vitet e plota të pronësisë janë nga viti 2016 deri në vitin 2019. Prandaj, zbritja maksimale do të ishte:

Zbritja = 3 milion × 4 = 12 milion

Nëse keni fituar më pak në aksione, nuk keni pse të paguani tatim.

Nëse keni blerë aksione ose obligacione në vite të ndryshme, K_{Banka Qendrore} llogaritet duke përdorur një formulë komplekse që duket si kjo:

V_i janë të ardhurat nga shitja e letrave me vlerë, i është periudha e mbajtjes në vite të plota. Gjatë përcaktimit të të ardhurave, merren parasysh vetëm aksionet dhe obligacionet që keni shitur për më shumë sesa keni blerë. n është numri i kushteve të mbajtjes së letrave me vlerë në vitet e plota. Nëse afati i përdorimit të dy ose më shumë letrave me vlerë është i njëjtë, atëherë n = 1.

Një shembull do ta bëjë atë pak më të qartë. Le të themi se keni shitur dy blloqe aksionesh në 2020. Të parën e ke zotëruar për tre vite të plota dhe ke fituar 300 mijë në shitje. Për të dytin, këto parametra janë 5 vjet e 500 mijë. Le të numërojmë:

TE_{Banka Qendrore} = 300 mijë × 3 vjet + 500 mijë × 5 vjet / 300 mijë + 500 mijë = 4,25

Prandaj, zbritja maksimale do të jetë si më poshtë:

Zbritja = 3 milion × 4,25 = 12,75 milion

Megjithatë, nëse të ardhurat tuaja nga shitja e letrave me vlerë janë larg milionave, nuk keni pse të shqetësoheni me llogaritjet e ndërlikuara. Ju definitivisht nuk do të arrini në maksimum dhe mund të kërkoni një zbritje tatimore investimi për të gjithë shumën e fitimeve tuaja.

Mbi të ardhurat nga IIS

Llogaria e investimeve individuale (IIS) është një variant i një llogarie brokerimi me kushte të veçanta. U prezantua për të motivuar qytetarët që të investojnë më aktivisht dhe të përfitojnë pak më shumë nga investimet falë bonuseve. Zbritja e taksave është një prej tyre.

Parashikohet për të ardhura në IIA kur mbyllet, nëse llogaria ekziston për të paktën tre vjet. Një kusht tjetër është të mos përdorni asnjë zbritje tjetër tatimore të disponueshme për pronarët e IIS. Ju mund të zgjidhni vetëm një prej tyre.

Nuk ka asnjë shirit të sipërm për këtë zbritje të taksës së investimit, tatimi mbi të ardhurat personale mund të mos paguhet për të gjitha të ardhurat e marra në një llogari investimi individual.

Për shumën e depozituar në IIS

Ky është opsioni i dytë i zbritjes për IIS. Ofrohet në shumën e shumës së depozituar në IIS, por jo më shumë se 400 mijë rubla në vit, domethënë mund të ktheheni deri në 52 mijë rubla. Ju vendosni më pak në IIS - zbritja është më e vogël (13% e shumës së depozituar në llogari). Depozitoni më shumë - ju ende merrni një zbritje prej 52 mijë rubla.

Ndryshe nga zbritja për të ardhurat sipas IIS, e cila mund të kërkohet kur mbyllet një llogari, zbritja për shumën e depozituar mund të përdoret çdo vit. Por vetë IIS duhet të ekzistojë për të paktën tre vjet.

E rëndësishme: dy zbritjet e mëparshme lidheshin drejtpërdrejt me të ardhurat nga transaksionet me letrat me vlerë. Një zbritje për shumën e depozituar në IIS ju lejon të mos paguani ose ktheni tatimin mbi të ardhurat personale të paguar për të ardhurat bazë. Për shembull, nëse punoni zyrtarisht dhe punëdhënësi paguan taksa për ju, atëherë mund t'i ktheni paratë e transferuara.

Cilat dokumente nevojiten për të marrë një zbritje tatimore investimi

Do t'ju duhet një certifikatë 2-NDFL e të ardhurave dhe taksave të mbajtura në burim për vitin. Mund ta merrni nga punëdhënësi ose ta gjeni në llogarinë tuaj personale në faqen e taksave, ku do të shfaqet pas datës 1 mars. Më tej, në varësi të zbritjes, lista e dokumenteve do të ndryshojë.

Mbi të ardhurat nga shitja e letrave me vlerë

Do t'ju duhen raportet e ndërmjetësit për të konfirmuar:

• afati i letrave me vlerë në llogari;
• korrektësia e llogaritjes së zbritjes tatimore (nëse merrni një rimbursim përmes atij tatimor);
• se letrat me vlerë të shitura nuk janë marrë parasysh në IIA.

Ndërmjetësi definitivisht e kupton se me çfarë ka të bëjë, kështu që thjesht kontaktoni atë. Dhe do t'ju jepen dokumentet e nevojshme.

Mbi të ardhurat nga IIS

Përveç një certifikate 2-NDFL të të ardhurave dhe taksave, do t'ju duhet:

• Një dokument që konfirmon të drejtën për një zbritje: një marrëveshje mirëmbajtjeje IIS, ose shërbime brokerimi, ose diçka e ngjashme.
• Ndërmjetësi raporton mbi transaksionet në IIS.

Për shumën e depozituar në IIS

Për të lëshuar një zbritje tatimore investimi, në këtë rast, do t'ju duhet:

• Një dokument që konfirmon të drejtën e zbritjes, për shembull, një marrëveshje mirëmbajtjeje IIS ose shërbim ndërmjetësimi.
• Dokumentet që vërtetojnë faktin se fondet janë kredituar, për shembull, një urdhër pagese ose një faturë dhe urdhër në para.
• Ndihmoni që më parë të mos keni përdorur zbritjen për shumën e depozituar në IIS. Do t'ju duhet nëse po aplikoni për një zbritje përmes një ndërmjetësi. Mund ta merrni në zyrën e taksave.

Si të merrni një zbritje tatimore investimi përmes një ndërmjetësi

Ky opsion është i disponueshëm nëse dëshironi të merrni një zbritje për fitimet nga shitja e letrave me vlerë ose të ardhurat nga IIS. Ndërmjetësi thjesht nuk do të mbajë tatimin në burim.

Kjo është mënyra më e lehtë dhe kërkon pjesëmarrje minimale nga ju. Ju duhet të kontaktoni një ndërmjetës dhe të dorëzoni një formular aplikimi. Nëse po kërkoni një zbritje për të ardhurat nga IIS, duhet gjithashtu të konfirmoni me një certifikatë që nuk keni përdorur më parë një zbritje tjetër nga tatimi.

Si të merrni një zbritje tatimore investimi përmes taksës

Me këtë metodë të marrjes së një zbritjeje tatimore, ju ktheni tatimin e paguar më parë. Ky opsion mund të përdoret për të regjistruar të gjitha llojet e zbritjeve të investimeve. Por ju duhet ta bëni atë pak më ndryshe. Ka dy mënyra.

Përmes llogarisë tuaj personale në faqen e taksave

Ky opsion është i përshtatshëm për regjistrimin e një zbritjeje për shumën e depozituar në IIS. Lifehacker ka udhëzime të hollësishme se si ta bëni këtë.

Përmes programit special "Deklarata"

Për të regjistruar zbritjet për të ardhurat nga aksionet e shitura ose të ardhurat nga IIS, do t'ju duhet një program i veçantë "Deklarata". Mund ta shkarkoni në faqen e internetit të taksave.

Tjetra, duhet të plotësoni një deklaratë. Këtu janë disa hapa për të ndërmarrë.

Vendosni kushte

• Zgjidhni numrin tuaj të inspektimit dhe OKTMO nga lista rënëse. Ju mund t'i mësoni të gjitha këto në Shërbimin Federal të Taksave.
• Ju lutemi shkruani numrin e rishikimit. Nëse kjo është hera juaj e parë që depozitoni, lini zero. Çdo herë tjetër që dërgoni dokumentin e rishikuar në zyrën e taksave, do t'ju duhet të shtoni një të tillë.
• Zgjidhni statusin tuaj.
• Vendosni menjëherë një shenjë në rreshtin "Krijoni një aplikacion për rimbursim tatimor", sepse për këtë po fillon gjithçka.

Shkruani informacionin për deklaruesin

Në këtë fazë, duhet të futni të dhëna personale. Gjithçka është intuitive këtu.

Vendosni të dhënat për të ardhurat e marra në Federatën Ruse

Kodi i të ardhurave. Për shumicën e rasteve, kodi 13, i shënuar me të verdhë, do të funksionojë. Ai përfshin pagat, honoraret dhe të ardhura të tjera standarde. Nëse ky kod nuk ju përshtatet, mbajeni kursorin mbi secilin nga numrat me ngjyra - do të shfaqet një shpjegim se cili lloj fitimi është menduar dhe mund të zgjidhni opsionin e duhur.

Informacion mbi të ardhurat. Për ta shtuar, së pari duhet të klikoni në shenjën e sipërme "+" dhe më pas në fund. Të gjitha informacionet gjenden në certifikatat 2-NDFL që keni marrë nga punëdhënësi juaj ose në faqen e internetit të taksave. Në këtë fazë, ndër të tjera, është e nevojshme të deklarohen të ardhurat e marra nga operacionet me letra me vlerë.

Fillimisht plotësohet burimi i pagesave, më pas informacioni për të ardhurat

Informacioni rreth organizatës është në certifikatën 2-NDFL. Nëse të ardhurat merren nga një individ, tregohet emri i tij i plotë.

Zgjidhni kodin e të ardhurave nga lista rënëse

Ka mjaft opsione, por ato janë të kuptueshme

Tregoni të ardhurat e marra nga shitja e letrave me vlerë

Zgjidhni një opsion të përshtatshëm nga lista

Zbritjet e marra përmes një agjenti të mbajtjes në burim. Nëse tashmë jeni pajisur me zbritje tatimore standarde, sociale ose të tjera përmes punëdhënësit tuaj, domethënë nuk paguani tatimin për një shumë të caktuar, atëherë kjo duhet të vihet në dukje në këtë fazë. Informacioni mbi zbritjet paraqitet në certifikatën 2 ‑ NDFL. Nëse nuk i keni, kaloni këtë pikë. (Dhe mësoni më shumë rreth zbritjeve - papritmas po humbisni marrjen e tyre.)

Plotësoni detajet e zbritjes

Kalimi te gjëja e rëndësishme. Në skedën "Zbritjet", zgjidhni "Humbjet e investimeve dhe letrave me vlerë". Le të kuptojmë se cila është:

• Shuma e zbritjes e parashikuar në nënparagrafin 1 të paragrafit 1 të nenit 219.1 të Kodit Tatimor të Federatës Ruse është një zbritje për të ardhurat nga letrat me vlerë. Nëse jeni të interesuar për të, shkruani në kutinë e sipërme shumën e fitimit tuaj nga shitja e aksioneve, obligacioneve ose aksioneve, të cilat synoni t'i përjashtoni nga taksat.
• Zbritja e parashikuar në nënparagrafin 3 të paragrafit 1 të nenit 219.1 të Kodit Tatimor të Federatës Ruse është një zbritje për të ardhurat nga IIS. Kontrolloni kutinë nëse ju nevojitet.

Ruani ose printoni deklaratën tuaj

Pasi të keni futur detajet, përdorni butonin "Kontrollo" për t'u siguruar që keni përfunduar gjithçka. Nëse planifikoni të paraqisni një dokument personalisht në zyrën e taksave, dërgojeni për printim. Ose ruajeni si skedar.xml.

Paraqisni deklaratën tuaj

Në formën e një skedari xml, deklarata mund të ngarkohet në faqen e internetit të organit tatimor në llogarinë tuaj personale. Për ta bërë këtë, duhet të kaloni rrugën e mëposhtme: shtëpi → "Situata jetësore" → "Dorëzo një taksë mbi të ardhurat personale 3" → "Shkarko".

Nëse është e përshtatshme për ju, mund t'i çoni dokumentet e printuara në zyrën e taksave personalisht ose t'i dërgoni me postë.

Sa shpejt do të vijnë paratë

Nëse po aplikoni për një rimbursim tatimor dhe keni plotësuar gjithçka saktë herën e parë, atëherë përgatituni të prisni deri në katër muaj. Zyra e taksave ka një muaj kohë për të kontrolluar deklaratën, por departamenti mund të kryejë një kontroll në zyrë, i cili do ta zgjasë procesin në tre muaj.

Nëse zyra e taksave ka ndonjë pyetje, në varësi të kërkesës së inspektorit, do t'ju duhet të siguroni dokumente shtesë ose të paraqisni një deklaratë të rregulluar, e cila, natyrisht, do të ndikojë edhe në kohën e pritjes.

Pasi inspektori miraton zbritjen, jepet edhe një muaj për të paguar paratë.