Sa duhet të paguani për një punonjës të punësuar dhe si t'i reduktoni këto kosto

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. E modifikuara e fundit: 2023-12-17 04:10

Për çdo punonjës me kohë të plotë, shpenzohen pothuajse dy herë më shumë para sesa shuma që ai merr në duar.

Le të kuptojmë se sa do t'i kushtojë në të vërtetë kompanisë suaj tregtari i stafit Ivanova I. I. dhe si t'i reduktoni ligjërisht këto kosto.

Ju do të duhet të kujdeseni jo vetëm për pagat, shpërblimet, pushimet dhe pushimet mjekësore, por edhe një sërë kostosh direkte dhe indirekte për personelin.

Kostot direkte

Tatimi mbi të ardhurat personale (PIT) - 13%

Emri i taksës mund të jetë mashtrues: duket se përgjegjësia për pagimin e saj i takon individit, pra punonjësit. Por nuk është aq e thjeshtë, sepse në Rusi ekziston një gjë e tillë si agjent tatimor - kjo është kur vetë punëdhënësi është vetë subjekti që duhet të transferojë tatimin në buxhet. Kjo bëhet për të minimizuar kontaktet mes shtetit dhe qytetarëve të shumtë.

Çfarë do të thotë kjo për punëdhënësin? Pavarësisht se zyrtarisht kjo taksë paguhet nga punonjësi, ai nuk i percepton këto para si ato që fitojnë realisht. Kjo është arsyeja për një pyetje kaq të shpeshtë në intervista si "A është kjo shumë në dorë apo jo?"

Pra, nëse tregtari Ivanova I. I. merr 60,000 rubla në duart e saj, atëherë duhet të vendosni 13% më shumë në fondin e saj të pagave.

Për t'u kredituar - 60,000 / 0, 87 = 68 965, 52 rubla.

Tatimi mbi të ardhurat personale - 8 965, 52 rubla.

Në dorë - 60,000 rubla.

Primet e sigurimit për punonjësit

Çdo punëdhënës është gjithashtu i detyruar të paguajë primet e sigurimit për punonjësit e regjistruar në një kontratë pune ose civile. Dhe nëse punonjësi paguan tatimin mbi të ardhurat personale, atëherë të gjitha primet e sigurimit bien mbi supet e punëdhënësit: domethënë, punonjësi as nuk di për këtë pjesë të kostove tuaja për të.

• Për sigurimin e detyrueshëm pensional - 22%. Reduktohet në 10% nëse shuma totale e pagesave për një punonjës gjatë vitit tejkalon kufirin. Në vitin 2019, kjo shumë është 1,150,000 rubla.
• Për sigurimin e detyrueshëm mjekësor (MHIF) - 5.1%. E përllogaritur gjatë gjithë vitit.
• Për Fondin e Sigurimeve Shoqërore (FSS) - 2,9% (duke përjashtuar kontributet nga aksidentet). Sapo pagesat kalojnë 865,000 rubla në vitin aktual, nuk ka nevojë të bëni kontribute në FSS.
• Primet e sigurimit "për lëndime" në FSS - nga 0.2% në 8.5%. Paguhet vetëm për punonjësit e regjistruar me kontratë pune. Shuma e pagesës varet nga klasa e rrezikut profesional.

Çfarë ndodh me kostot e një marketeri I. I. Ivanova? Ajo merr 60,000 rubla në dorë, por primet e sigurimit duhet të paguhen nga paga zyrtare, e cila është 68,965,52 rubla. Pra, duhet të buxhetojmë më shumë kontribute:

• në fondin e pensionit 22% prej 68,965,52 rubla - 15,172,41 rubla;
• në Fondin e Sigurimeve Shëndetësore 5,1% nga 68,965,52 rubla - 3,517,24 rubla;
• në Fondin e Sigurimeve Shoqërore 2, 9% e 68,965, 52 rubla - 2,000 rubla;
• në FSS "për lëndime" (nëse tregtari punon në tregti) 0.2% e 68,965, 52 rubla - 137, 93 rubla.

Në total, ne zotohemi për kontribute 20 827,59 rubla.

Ivanova I. I. merr 60,000 rubla, dhe ne kemi shpenzuar tashmë për të në fazën e shpenzimeve direkte 89 794, 10 rubla.

Kostot indirekte

Në këtë fazë, çdo punëdhënës investon ndryshe, kështu që do të jetë e vështirë të llogariten kostot indirekte qoftë edhe përafërsisht. Por ne do t'ju kujtojmë se cilat mund të jenë këto kosto.

Vendi i punës

Po, nuk mjafton të punësosh një marketer Ivanov I. I dhe t'i paguash një rrogë me të gjitha taksat dhe kontributet, duhet ta mbjellësh diku tjetër dhe t'i pajisësh me mjete pune. Prandaj, këtu mund të vendosim me siguri shumat për marrjen me qira të një zyre, blerjen e një kompjuteri dhe softuer për të. Sigurisht, mos harroni të shtoni tarifat e energjisë elektrike dhe internetit. Oh po, gjithashtu duke zëvendësuar fishekët në printer dhe duke blerë pajisje zyre. Dhe kështu me radhë derisa fantazia ose buxheti juaj të mbarojë.

Stafi i shërbimit

Këta janë njerëzit që nuk gjenerojnë drejtpërdrejt fitime për kompaninë tuaj, por që ju ende duhet t'i punësoni. Si rregull, numri minimal i punonjësve të tillë është një llogaritar dhe një pastruese.

Biskota dhe simite

Këtu përfshijmë atë që mund të bëni me kusht pa, por çfarë, në një mënyrë ose në një tjetër, është në çdo kompani. Këtu përfshijmë gjithçka: nga uji në një ftohës zyre dhe një kazan elektrike deri te sigurimet vullnetare mjekësore dhe fitnesi me pagesë.

Le të përpiqemi të paktën të llogarisim përafërsisht shpenzimet minimale mujore për mirëmbajtjen e vendit të punës së tregtarit Ivanova I. I. Supozoni se tashmë keni pasur një karrige, një tavolinë dhe një kompjuter.

• Software - 5000 rubla.
• Shkrimi - 1000 rubla.
• Qiraja e një zyre dhe një apartamenti komunal (ne ndajmë kostot për të gjithë punonjësit) - 5000 rubla.
• Personeli i shërbimit (ne ndajmë kostot për të gjithë punonjësit) - 2000 rubla.
• Ujë dhe çaj - 300 rubla.

Në total, kostove i shtojmë edhe 19% ose 13 300 rubla … Kjo do të thotë, ndërsa Ivanova I. I. merr 60,000 rubla, ne tashmë po buxhetojmë 103 094, 10 rubla.

Si të mos shkosh i prishur

Le të përpiqemi së bashku për të gjetur mënyra për të ulur ligjërisht kostot e stafit.

ENëse nuk keni nevojë të punësoni punonjës, mos punësoni

Huazoni të gjithë punonjësit jo-thelbësorë. Lëreni kontabilistin të kontraktohet, dhe i njëjti tregtar nga agjencia. Punonjës të tillë nuk kanë nevojë të ulen në zyrë, dhe kjo tashmë është një kursim i mirë.

Ne transferojmë funksionin e marketingut në agjenci, e paguajmë atë 60,000 rubla (njëlloj si mori I. I. Ivanova) dhe kursejmë 517,129,20 rubla në vit.

Përdorni një sistem të thjeshtuar tatimor

STS "Të ardhurat" do t'ju lejojë të zvogëloni taksën tuaj mbi shumën e pagesave në fonde. Meqenëse kjo është e drejta juaj, jo detyrim, zyra e taksave nuk do t'ju tregojë për këtë mundësi. Njoftimi për kalimin në sistemin e thjeshtuar tatimor mund të dorëzohet në zyrën e taksave gjatë regjistrimit të shoqërisë ose brenda 30 ditëve pas. Kompanitë tashmë të regjistruara kalojnë në sistemin e thjeshtuar të taksave vetëm nga fillimi i vitit të ardhshëm, ndaj do të duhet të prisni vitin 2020. Një sipërmarrës pa punonjës, në një kombinim të suksesshëm rrethanash, mund të mos paguajë fare tatimin, dhe një sipërmarrës individual që ka punonjës me kohë të plotë dhe një SH. PK mund të shlyejë deri në 50% të tatimit.

Le të themi se po përdorni një sistem të thjeshtuar tatimor. Për tremujorin e kaluar, ju i detyroheni taksës 200,000 rubla. Gjatë të njëjtit tremujor, kompania juaj pagoi 110,000 rubla prime sigurimi nga pagat e punonjësve. Kjo shumë mund të përdoret për të ulur taksën kryesore, në vend të 200,000 rubla duke paguar gjysmën - 100,000.

Ulni kostot para kohe duke filluar një biznes të ri

Zgjidhni një lloj aktiviteti "preferencial"

Që nga viti 2019, normat e reduktuara të primeve të sigurimit për sipërmarrësit individualë në sistemin e thjeshtuar të taksave janë anuluar, por ato ende mund të zbatohen për kategoritë e mëposhtme:

• Organizatat ruse që operojnë në fushën e teknologjisë së informacionit (kontributet në fondin pensional - 8%, në MHIF - 4%, në FSS - 2%);
• ndërmarrjet jofitimprurëse në sistemin e thjeshtuar të taksave me aktivitete në fushën e shërbimeve sociale, kërkimit shkencor, arsimit, kujdesit shëndetësor, sporteve amatore, bibliotekave, muzeve, teatrove dhe arkivave, si dhe organizatat bamirëse (kontributet në FIU - 20%, pjesa tjetër nuk paguhet).

Filloni biznesin tuaj në vendin e duhur

Ju mund të bëheni rezident:

• projekti Skolkovo (paguhen vetëm kontributet në fondin pensional - 14%);
• zonë ose territore të lira ekonomike 14 territore të reja të zhvillimit të avancuar të zhvillimit të avancuar social dhe ekonomik do të shfaqen në Rusi (kontributet në fondin e pensioneve - 6%, në MHIF - 0,1%, në FSS - 1,5%).