Si të paguani taksat: çfarë duhet të dijë një rus tipik

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. E modifikuara e fundit: 2023-12-17 04:10

Nëse nuk i transferoni para shtetit, mund të humbni edhe më shumë.

Ky tekst do të fokusohet në taksat për individët - njerëzit, qytetarët, ju dhe mua. Nga rruga, pagimi i taksave është një detyrim kushtetues i Kushtetutës së Federatës Ruse.

Çfarë tatimi mbi të ardhurat duhet të paguhet

Më shpesh, kjo taksë fshihet pas shkurtesës tatim mbi të ardhurat personale dhe, siç nënkupton edhe emri, paguhet nga të ardhurat që merrni. Ajo mund të jetë:

• paga ose tarifat;
• të ardhurat nga shitja e letrave me vlerë;
• para nga dhënia me qira e pasurive të paluajtshme;
• të ardhura nga shitja e një apartamenti ose makine (këtu ka përjashtime, më shumë rreth tyre më poshtë);
• fitimi i lotarisë;
• çmimet dhe dhuratat nga kompanitë dhe sipërmarrësit individualë janë më të shtrenjta se 4 mijë rubla;
• pasuri të paluajtshme, një makinë ose letra me vlerë të marra si dhuratë jo nga të afërmit.

Disa të ardhura janë të përjashtuara nga tatimi mbi të ardhurat personale. Këtu përfshihen përfitimet, pensionet, bursat, borxhi i shlyer, pasuria dhe aksionet e marra si dhuratë nga të afërmit e afërt ose me trashëgimi, të ardhurat nga shitja e një makine dhe apartamenti që keni në pronësi për më shumë se tre vjet, etj. Nëse keni shumë prona, do t'ju duhet të prisni pesë vjet nga data e blerjes për të shitur secilën pa taksa.

Përveç kësaj, ju mund të merrni zbritje tatimore për të zvogëluar shumën që i nënshtrohet tatimit mbi të ardhurat personale. Për strehim, ky është çmimi me të cilin e keni blerë, ose 1 milion rubla. Taksa do të duhet të paguhet vetëm për diferencën midis të ardhurave dhe shumës së zbritjes. Për një makinë është 250 Neni 220. Zbritjet e tatimit në pronë me mijëra.

Si llogaritet tatimi mbi të ardhurat personale

Shkalla e tatimit për shumicën e llojeve të të ardhurave është 13% e Kodit Tatimor të Federatës Ruse, neni 224. Normat e taksave. Kjo do të thotë që nëse paguheni një pagë prej 50 mijë rubla, atëherë do të merrni vetëm 43 500, dhe pjesa tjetër do t'i transferohet shtetit. Për disa lloje të ardhurash, norma është 35%. Kjo perfshin:

• Fitimet dhe çmimet nga kompanitë dhe sipërmarrësit individualë janë më shumë se 4 mijë rubla.
• Të ardhura nga depozitat në rubla me një normë që tejkalon normën e rifinancimit me 5 pikë (tani është 11%), ose depozitat në valutë me një normë prej 9%.
• Pagesa për përdorimin e parave të aksionarëve të kooperativave konsumatore të kreditit dhe interesat e kredive për kooperativat konsumatore të kredisë bujqësore. Por vetëm diferenca midis të ardhurave sipas marrëveshjes dhe treguesit "norma e rifinancimit + 5%" tatohet.
• Kursime në interes gjatë marrjes së një kredie, nëse është ndihmë materiale dhe (ose) kredia është lëshuar nga një punëdhënës ose një organizatë tjetër e lidhur. Dhe përsëri, jo e gjithë shuma tatohet, dhe diferenca midis interesit sipas marrëveshjes dhe shumës aktuale të interesit është 9% për një kredi në valutë të huaj ose ⅔ e normës së rifinancimit.

Si dhe kur duhet paguar tatimin mbi të ardhurat personale

Nëse të ardhurat tuaja janë të kufizuara në pagën tuaj, nuk keni nevojë të bëni asgjë. Taksa llogaritet, zbritet dhe transferohet nga punëdhënësi. Nëse keni marrë të ardhura shtesë, fillimisht duhet të njoftoni zyrën e taksave për këtë. Për ta bërë këtë, duhet të dorëzoni një deklaratë 3-NDFL - Lifehacker ka udhëzime të hollësishme se si ta bëni këtë.

Dokumentin duhet ta dorëzoni përpara datës 30 prill të vitit që pason atë në të cilin keni marrë paratë.

Nëse kjo datë bie në fundjavë, afati kalohet në ditën tjetër të punës. Taksa e përllogaritur duhet të paguhet deri më 15 korrik. Kjo mund të bëhet në disa mënyra:

• në faqen e internetit të Shërbimit Federal të Taksave;
• përmes një të veçantë në faqen e internetit të FTS;
• përmes një banke celulare ose online ose direkt në institucion;
• më;
• përmes qendrave multifunksionale;
• në zyrën postare.

A ka ndonjë përfitim nga tatimi mbi të ardhurat personale

Nuk ka përfitime, por ka zbritje. Ju mund të ktheni një pjesë të taksës së paguar ose të gjithë shumën në tërësi, nëse keni fëmijë, keni blerë shtëpi, keni studiuar me pagesë ose keni marrë trajtim mjekësor etj. Kjo nuk mund të thuhet me pak fjalë. Pra, është më mirë të hapni menjëherë dy materiale të dobishme në skedën tjetër dhe t'i lexoni kur të keni mbaruar me këtë tekst.

Çfarë tatimi në pronë duhet të paguhet

Çfarë pasurie tatohet

Pasuri të paluajtshme

Nëse zotëroni Kodin Tatimor të Federatës Ruse, Kapitulli 32. Tatimi në pronë për pronën e paluajtshme të individëve, duhet të paguani tatimin në pronë. Objekte të tilla përfshijnë:

• Shtëpia;
• apartament ose dhomë;
• garazh ose vend parkimi;
• kompleks i vetëm i pasurive të paluajtshme;
• ndërtimi në vazhdim;
• çdo ndërtesë ose strukturë tjetër.

Shkalla e taksës varion nga 0.1% në 2% - gjithçka varet nga rajoni dhe vlera kadastrale e pronës. Sa më e shtrenjtë të jetë, aq më e lartë është tarifa.

Ligji parashikon zbritjet e Kodit Tatimor të Federatës Ruse neni 403. Procedura për përcaktimin e bazës tatimore bazuar në vlerën kadastrale të artikujve të tatueshëm. Gjatë llogaritjes së taksës për një apartament ose një pjesë të një shtëpie, çmimi prej 20 metrash katrorë zbritet nga kostoja totale, për një dhomë ose një pjesë të një apartamenti - 10 metra katrorë, për një shtëpi - 50 metra katrorë. Dhe tashmë pjesa e mbetur tatohet.

Transporti

Pronarët e makinave, jahteve, motoçikletave, borës, motoanijeve, aeroplanëve dhe mjeteve të tjera të transportit paguajnë Kodin Tatimor të Federatës Ruse neni 358. Objekti i tatimit është taksa e transportit.

Taksa varet nga lloji i transportit dhe fuqia e motorit. Çdo kuaj fuqi (kilogram i shtytjes së një motori reaktiv, një ton regjistër i një automjeti, e kështu me radhë) vlerësohet në rubla. Shkalla e taksës përcaktohet nga autoritetet rajonale. Megjithatë, oreksi i tyre është i kufizuar në dhjetëfishin e Kodit Tatimor të Federatës Ruse neni 361. Normat e taksave janë madhësia e normës së specifikuar në Kodin Tatimor. Për shembull, pronari i një makine me një kapacitet deri në 100 kuaj fuqi nuk mund të tarifohet më shumë se 25 rubla për kuaj fuqi.

Toka

Pronarët e parcelave të tokës që ndodhen në territorin e një qyteti, fshati ose formacioni tjetër komunal paguajnë Kodin Tatimor të Federatës Ruse neni 389. Objekti i tatimit është taksa e tokës.

Taksa llogaritet nga vlera kadastrale. Tarifat nuk mund të kalojnë 0,3% për tokat e banimit dhe shërbimeve komunale, parcelat bujqësore, vilat, kopshtet, parcelat ndihmëse personale dhe tokat doganore, 1,5% për objektet e tjera.

Si dhe kur të paguani taksat e pronës

Zyra e taksave dërgon një njoftim të vetëm për nevojën e pagesës së tatimit në pronë. Do të vijë me postë ose do të shfaqet në llogarinë tuaj personale në faqen e internetit të FTS përpara datës 1 nëntor. Taksat duhet të paguhen brenda datës 1 dhjetor. Mënyra më e lehtë për ta bërë këtë, përsëri, është në faqen e internetit të taksave.

A ka stimuj për tatimin në pronë

Përjashtimet federale dhe lokale zbatohen për taksat mbi pronën dhe tokën. Për transport - vetëm rajonal.

Nëse nuk dëshironi të thelloheni në ligjet, mund të kontrolloni nëse keni të drejtë për përfitim në Shërbimin Federal të Taksave.

Për shembull, personat me aftësi të kufizuara të grupit të parë dhe të dytë, lloje të ndryshme të personelit ushtarak dhe të afërmit e tyre, pensionistët dhe qytetarët e tjerë mund të aplikojnë për përfitime nga tatimi në pronë. Nëse nuk po kërkoni mënyra të thjeshta, lista e përfituesve të përfitimeve federale për tatimin në pronë është në nenin 407 të Kodit Tatimor të Federatës Ruse, neni 407. Përfitimet tatimore të Kodit Tatimor të Federatës Ruse, toka - në nenin 391 i Kodit Tatimor të Federatës Ruse, neni 391.

Për të përfituar nga privilegji, duhet të njoftoni zyrën e taksave për të drejtën tuaj. Ju mund të paraqisni një aplikim në faqen e internetit të Shërbimit Federal të Taksave në llogarinë tuaj personale, duke ndjekur rrugën: "Situatat e jetës" → "Apliko për një përfitim".

Çfarë taksash të tjera ka

Më lart janë taksat me të cilat pothuajse të gjithë do të përballen në një mënyrë ose në një tjetër në periudha të ndryshme të jetës. Por gjithçka nuk kufizohet vetëm në to. Për shembull, dikush që ofron rregullisht shërbime për para mund të paguajë tatimin mbi të ardhurat profesionale. Nëse regjistrohet si i vetëpunësuar, do të duhet të paguajë jo 13%, por 4–6% të shumave të marra. Vërtetë, ky është i disponueshëm Ligji Federal i 15 dhjetorit 2019 Nr. 428-FZ "Për Ndryshimet në Ligjin Federal" Për kryerjen e një eksperimenti për vendosjen e një regjimi tatimor të posaçëm "Taksa mbi të ardhurat profesionale" në Qytetin Federal të Moskës, në Rajonet e Moskës dhe Kaluga, si dhe në Republikën e Tatarstanit (Tatarstan) "vetëm për banorët e 23 rajoneve.

Për më tepër, ka mundësi pagese që nuk quhen taksa, por thelbi i kësaj nuk ndryshon shumë. Për shembull, trashëgimia nuk i nënshtrohet tatimit mbi të ardhurat personale, por ju duhet të paguani një tarifë shtetërore.

Çfarë ndodh nëse nuk paguani taksat

Asgjë e mirë. Nëse nuk dorëzoni një deklaratë tatimore kur është e nevojshme, gjoba do të jetë 5% e Kodit Tatimor të Federatës Ruse neni 119 të shumës së tatimit të papaguar për çdo muaj vonesë, por jo më pak se 1 mijë rubla dhe jo më shumë se 30 % e shumës së borxhit. Për çdo ditë vonesë në pagesat e taksave, do t'ju duhet të paguani një gjobë - 1/300 e normës së rifinancimit të Bankës Qendrore. Tani është 0.02%.

Së fundi, ju mund të gjobiteni për evazion fiskal me 20% të Kodit Tatimor të Federatës Ruse, Neni 122. Mospagimi ose pagesa jo e plotë e shumave të taksave. Dhe nëse mund të provoni se e keni bërë me qëllim, sanksionet do të jenë 40%.

Të gjitha sanksionet financiare janë përveç taksave që ju duhet të paguani akoma.

Nëse gjatë tre viteve të fundit keni borxh të paktën 900 mijë (dhe kjo është më shumë se 10% e të gjitha taksave tuaja), mund të tërhiqeni nga Kodi Penal Penal i Federatës Ruse neni 198. Shmangia e një individi nga pagimi i taksave, tarifat dhe (ose) një individ - pagues i primeve të sigurimit nga pagesa e detyrimit të primeve të sigurimit. Kjo është një gjobë prej 100-300 mijë rubla (nganjëherë - të ardhura për një periudhë nga 18 muaj deri në tre vjet), ose deri në një vit punë të detyruar, ose deri në gjashtë muaj arrestim, ose deri në një vit burg.

Çfarë duhet mbajtur mend

• Nëse merrni të ardhura nga të cilat punëdhënësi nuk paguan zbritje, duhet t'i deklaroni këto fatura brenda datës 30 prill dhe të paguani tatimin deri më 15 korrik.
• Para se të deklaroni të ardhurat, kontrolloni nëse duhet të bëhet dhe nëse është e tatueshme. Ka shumë lëshime në ligje.
• Nëse zotëroni një shtëpi, makinë ose tokë, duhet të paguani taksën e pronës. Kjo duhet të bëhet para datës 1 dhjetor.
• Shteti ka parashikuar shumë përfitime për taksat e pronës. Kontrolloni nëse jeni në listën e atyre që janë lehtësuar. Nëse po, duhet të njoftoni Shërbimin Federal të Taksave.
• Nëse nuk paguani taksa, përfundoni duke dhënë shumë më tepër para se sa keni "kursyer".