Sipërmarrës individual apo vetëpunësim: çfarë të zgjidhni për të qëndruar në të zezë

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. E modifikuara e fundit: 2023-12-17 04:10

Nëse jeni të lodhur duke punuar për xhaxhain tuaj dhe vendosni të hapni biznesin tuaj, ne do t'ju ndihmojmë të kuptoni se si ta rregulloni biznesin tuaj me fitim.

Për herë të parë në Rusi, numri i sipërmarrësve individualë tejkaloi numrin e personave juridikë që veprojnë. Kjo u bë e ditur nga Shpërndarja e personave juridikë ushtrues detyre dhe sipërmarrësve individualë (që nga 7 prilli 2019) nga Shërbimi Federal i Informacionit, dhe kjo do të thotë se 4,013,000 njerëz kanë vendosur tashmë të hapin biznesin e tyre dhe e kanë zyrtarizuar atë zyrtarisht. Le të përpiqemi të kuptojmë se si të regjistroni më së miri aktivitetin tuaj në mënyrë që të merrni përfitimin maksimal.

A është e mundur të mos regjistroheni fare dhe të mos paguani taksa

Nëse dëshironi të punoni me qetësi dhe të mos dridheni sa herë që ju vjen një klient i ri ose ju ofrohet të paguani me transferim në kartën tuaj personale, atëherë përgjigjja është e thjeshtë - nuk mund të fitoni para dhe të mos ndani me shtetin.

Sigurisht, mund të marrësh me qira një apartament ose të piqësh ëmbëlsira në shtëpi me vite dhe të mos të kapin, por mund të përpiqesh të ofrosh një herë shërbimet tuaja dhe të kapeni nga një inspektor tatimor. Dhe kjo kërcënon me gjoba.

Pra, ndoshta nuk është aq e shtrenjtë të punosh legalisht? Le ta kuptojmë së bashku.

Çfarë duhet të dini për vetëpunësimin dhe tatimin mbi të ardhurat profesionale (NPT)

Të ardhurat profesionale kuptohen si fitimi i individëve nga veprimtaritë në të cilat ata nuk punësojnë personel të punësuar dhe nuk kanë punëdhënës, si dhe të ardhura nga përdorimi i pronës.

Domethënë, të vetëpunësuar janë ata që fitojnë para me punën e tyre pa punonjës të punësuar ose marrin të ardhura nga dhënia me qira e pasurive të paluajtshme rezidenciale. Kjo kategori përfshin, për shembull, dado, tutorë, shoferë, teknikë të thonjve në shtëpi.

Që nga viti 2019, Projektligji Nr. 551845-7 "Për kryerjen e një eksperimenti për vendosjen e një regjimi tatimor të veçantë" Taksa mbi të ardhurat profesionale "në qytetin me rëndësi federale Moskë, në rajonet e Moskës dhe Kaluga, si dhe në Republikën e Tatarstanit. (Tatarstan)" është prezantuar. e cila është projektuar për 10 vjet dhe shpërndahet në katër rajone: rajonet e Moskës, Moskës dhe Kaluga dhe Tatarstan. Nëse eksperimenti njihet si i suksesshëm, atëherë regjimi do të futet në të gjithë Rusinë.

E rëndësishme: nuk duhet të jeni të regjistruar në këto rajone, mjafton të kryeni aktivitete në to.

Për shembull, ju jeni regjistruar në Yaroslavl dhe merrni me qira një apartament në rajonin e Moskës, ose keni një leje qëndrimi në Kaliningrad dhe punoni në internet për klientët e Moskës. Më pas mund të regjistroheni si pagues NAP.

Shteti duhet të paguajë taksa për të vetëpunësuarit: kush do të preket dhe si do të funksionojë ligji, në varësi të llojit të klientëve tuaj. Nëse punoni me individë, atëherë 4% e të ardhurave, nëse me persona juridikë - 6%.

Të cilët nuk mund të konsiderohen të vetëpunësuar

Tatimi mbi të ardhurat profesionale nuk mund të aplikohet nëse:

• të shesë mallra me akcizë ose mallra që i nënshtrohen etiketimit të detyrueshëm;
• rishitur mallra, të drejtat pronësore, përveç shitjes së pasurisë së përdorur për qëllime personale;
• janë të angazhuar në nxjerrjen dhe/ose shitjen e mineraleve;
• ju punoni sipas një marrëveshje agjencie, komisioni ose marrëveshje agjencie.

Të mirat e vetëpunësimit

1. Sistemi i thjeshtë i regjistrimit. Ju mund ta regjistroni aktivitetin tuaj nëpërmjet sistemit të zhvilluar posaçërisht "Taksa Ime".
2. Nuk keni nevojë të paraqisni asnjë deklaratë, nuk nevojiten as arkat.
3. Në mungesë të të ardhurave, nuk keni nevojë të paguani tatim.
4. Ekziston një zbritje tatimore Ligji Federal i datës 27.11.2018 Nr. 422-FZ "Për kryerjen e një eksperimenti për të vendosur një regjim të veçantë tatimor" Tatim mbi të ardhurat profesionale "në qytetin me rëndësi federale Moskë, në rajonet e Moskës dhe Kaluga, si dhe si në Republikën e Tatarstanit (Tatarstan)", e cila mund të zvogëlojë shumën e taksës me 10,000 rubla. Nëse punoni me individë dhe paguani taksë 4%, atëherë çdo muaj shuma ulet me 1%. Nëse paguani 6%, atëherë 2%. Sapo të arrini shumën totale të zbritjes prej 10,000 rubla, ulja e normës ndalon.

Disavantazhet e vetëpunësimit

1. Kufizimi territorial. Për momentin, është e mundur të kryeni biznes në këtë format vetëm në katër entitete përbërëse të Federatës Ruse.
2. Kufizimi i të ardhurave - 2, 4 Ligji Federal i 27 nëntorit 2018 Nr. 422-FZ "Për një eksperiment për të vendosur një regjim të veçantë tatimor" Taksa mbi të ardhurat profesionale "në qytetin me rëndësi federale Moskë, në rajonet e Moskës dhe Kaluga, si dhe në Republikën e Tatarstanit (Tatarstan) "milionë rubla në vit. Nëse vendosni të angazhoheni në sipërmarrje dhe vendosni synimin për të shkallëzuar dhe rritur fitimet, atëherë ky kufizim mund të jetë i rëndësishëm.
3. Ju nuk mund të punësoni staf. Është gjithashtu e vështirë të imagjinohet rritja pa punëtorë të punësuar.
4. Me shumë mundësi, kompanitë e mëdha do të preferojnë të punojnë me sipërmarrës individualë.
5. Të vetëpunësuarit nuk kanë nevojë të kontribuojnë në fondin pensional, domethënë, në pleqëri ata shpesh do të duhet të mbështeten vetëm në një pension social. Por kohëzgjatja e shërbimit mund të blihet përveç Rezolutës së Qeverisë së Federatës Ruse të datës 19 shkurt 2019 Nr. 160 "Për ndryshimet në Rregullat për llogaritjen dhe konfirmimin e përvojës së sigurimit për vendosjen e pensioneve të sigurimit". Në vitin 2019, vjetërsia për të vetëpunësuarit kushton 29,354 rubla.
6. PNV nuk është testuar, gjë që ngre frikë dhe dyshime.

Çfarë duhet të dini për sipërmarrjen individuale (IE)

Sipërmarrës individual është një individ që është i angazhuar në veprimtari sipërmarrëse pa formuar një person juridik.

Regjistrohuni si një sipërmarrës individual sipas ligjit të Kodit të Kundërvajtjeve Administrative të Federatës Ruse, neni 14.1. Çdo person që kryen aktivitete të rregullta që synojnë përfitimin duhet të kryejë veprimtari sipërmarrëse pa regjistrim shtetëror ose pa leje të veçantë (licencë). Ekziston një listë e ngushtë e njerëzve që nuk mund të angazhohen në sipërmarrje në Rusi:

• punonjës shtetëror dhe komunal;
• personeli ushtarak;
• personat me zotësi të kufizuar juridike (edhe ata që janë të regjistruar në dispancerin narkologjik);
• të huajt dhe personat pa shtetësi (njerëz pa shtetësi), nëse nuk kanë regjistrim në Rusi.

Përveç taksave, të cilat varen nga forma e taksimit të zgjedhur, sipërmarrësit individualë duhet të paguajnë primet e sigurimit për veten dhe punonjësit.

Ndryshe nga personat juridikë, ju mund të dispononi fitimin sipas gjykimit tuaj dhe të tërhiqni sa më shumë fonde nga llogaritë tuaja sipas nevojës dhe në çdo kohë.

Një sipërmarrës individual mund të punësojë punonjës dhe kështu të zgjerojë një biznes, ndërsa ai bëhet një punëdhënës i plotë dhe mban të njëjtën përgjegjësi të Kodit të Punës të Federatës Ruse, Kapitulli 48. Karakteristikat e rregullimit të punës së punonjësve që punojnë për punëdhënësit - individët, si dhe personat juridikë.

Të mirat e sipërmarrjes individuale

1. Sistemi i thjeshtuar i regjistrimit: ju mund të regjistroheni vetë, dhe kjo do të kërkojë një paketë të vogël dokumentesh Urdhri i Shërbimit Federal të Taksave të Rusisë, datë 25.01.2012 Nr. ММВ-7-6 / 25 @ tek autoriteti regjistrues për regjistrimin shtetëror të personave juridikë, sipërmarrës individualë dhe familje fshatare (fermere)”(Regjistruar në Ministrinë e Drejtësisë së Rusisë më 14 maj 2012, nr. 24139). Dhe që nga viti 2019, kur regjistroni një sipërmarrës individual në formë elektronike, nuk keni nevojë të paguani një tarifë shtetërore. Vërtetë, për përgatitjen e dokumenteve elektronike, kërkohet një nënshkrim elektronik.
2. Sipërmarrësi individual nuk ka asnjë detyrim të mbajë të dhëna kontabël.
3. Mund të aplikohet kudo në Rusi.

Disavantazhet e sipërmarrjes individuale

1. Përveç taksave, të gjithë sipërmarrësit individualë janë të detyruar të zbatojnë Ligjin Federal "Për Ndryshimet në Pjesët Një dhe Dy të Kodit Tatimor të Federatës Ruse dhe disa akte legjislative të Federatës Ruse" të datës 27 nëntor 2017 Nr. 335-FZ (botimi i fundit) për të paguar primet e sigurimit për dy lloje sigurimesh: pensionale dhe mjekësore. Pavarësisht nga të ardhurat që vijnë.
2. Raportimi duhet të mbahet në vendbanimin e personit, domethënë në adresën e regjistrimit IP. Prandaj, nëse jeni i regjistruar në Izhevsk dhe veproni në Kazan, atëherë regjistrimi si një sipërmarrës individual dhe dërgimi i të gjitha raporteve do të duhet të jetë në vendin e regjistrimit në Izhevsk.
3. Për mospagimin e taksave, shkeljet e veprimtarisë, borxhet ndaj punonjësve, çdo sipërmarrës përgjigjet me pasurinë e tij.

Çfarë të zgjidhni

Për ta bërë më të lehtë krahasimin e gjithçkaje që përshkruam më lart, ne kemi bërë një tabelë të kuptueshme për ju.

	Personi i vetëpunësuar	Sipërmarrës individual
Regjistrimi në Shërbimin Federal të Taksave	E thjeshtë	Pak më e komplikuar, duhet të siguroni një paketë të caktuar Regjistrimi i një sipërmarrësi individual të dokumenteve
Raportimi tatimor	Nr	Varet nga opsioni Krahasimi i regjimit të përgjithshëm tatimor dhe regjimeve të veçanta tatimore për sipërmarrësit individualë: nga një raport në vit në disa deklarata në baza tremujore.
Territori i aplikimit	Është e nevojshme të zhvillohen aktivitete në rajonin ku po kryhet eksperimenti. Këto janë Moska, rajoni i Moskës, rajoni Kaluga dhe Republika e Tatarstanit	Pa Kufij
Primet e sigurimit	Jo, por ju mund të paguani vullnetarisht, të blini pikë pensioni dhe 37% e taksës 4 ose 6% të paguar nga ju shkon në MHIF.	Ju duhet të paguani, edhe nëse nuk ka aktivitet (në 2019 - 36,238 rubla, në 2020 - 40,874 rubla).
Punonjësit me rrogë	Ju nuk mund të punësoni punonjës	Është e mundur të punësohen punonjës sipas një kontrate pune ose të ligjit civil
Kufizimi i të ardhurave	Deri në 2.4 milion rubla në vit	Varet nga sistemi i zgjedhur i taksave. Për shembull, në atë të thjeshtuar - 150 milion rubla në vit, në patentë - 60 milion rubla.

Nëse planifikoni të jeni pronari i vetëm i biznesit, atëherë, duke peshuar të gjitha të mirat dhe të këqijat, mund të zgjidhni me siguri ndonjë nga format ligjore që është më e përshtatshme për llojin tuaj të aktivitetit. Nëse keni një partner, atëherë është më mirë të zgjidhni një LLC në mënyrë që të ndani ligjërisht fitimet dhe përgjegjësitë midis të gjithë pronarëve të biznesit.