Cilët tregues financiarë të një biznesi të gjurmoni për të mos u djegur

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. E modifikuara e fundit: 2023-12-17 04:10

Një kompani fitimprurëse mund të falimentojë dhe një kompani jolikuide mund të funksionojë me sukses.

1. Të ardhurat

Të ardhurat janë rezultat i drejtpërdrejtë i punës së kompanisë. Kjo nuk është shuma e parave të kredituara në llogari. Ne po flasim për shumën e plotë të pretendimeve të paraqitura ndaj klientëve për shërbimet e kryera ose mallrat e dërguara. Në këtë rast merren parasysh edhe fondet e premtuara me kontratë, por ende të pa transferuara.

Kjo e fundit shoqërohet me situata kur një kompani në dukje e begatë falimenton. Le të themi se kompania përmbushi detyrimet e saj për 100 mijë rubla, por ajo do t'i marrë paratë vetëm brenda një muaji. Në teori, ajo i ka këto fonde, por në fakt nuk i ka. Sipas drejtoreshës së analitikës së tregut Lilia Fedulina, është e rëndësishme të jeni në gjendje të menaxhoni llogaritë e arkëtueshme, domethënë periudhën e dhënies së një kredie tregtare për klientët tuaj, për të shmangur vonesat në pagesa ose për të zgjidhur në mënyrë efektive këtë problem nëse lind.

Lilia Fedulina Drejtore e Market Analytics Podelu.ru

Sa më shumë para të ngrihen në llogaritë e arkëtueshme, aq më pak shkojnë në kompani. Prandaj, organizata duhet të kërkojë burime të tjera financimi, megjithëse në letër gjithçka është në rregull me paratë.

Të ardhurat ndikohen jo vetëm nga sasia e mallrave ose shërbimeve të shitura dhe çmimi i tyre. Vlen t'i kushtohet vëmendje numrit të blerësve dhe blerjeve të bëra nga një klient, kontrolli mesatar. Sa më shumë klientë, aq më të larmishëm janë rreziqet e kompanisë. Sa më shpesh klientët blejnë produktet e saj, aq më e suksesshme është ajo.

Prandaj, të ardhurat duhet të monitorohen jo vetëm si sasia totale e mallrave të shitura, por edhe sipas segmentit. Çdo kompani vendos shenja kritike për veten. Por është e qartë se firma nuk do të jetë në gjendje të operojë me sukses nëse shitjet bien, llogaritë e arkëtueshme rriten dhe organizata humbet aftësinë e saj për të përmbushur detyrimet e saj.

2. Fitimi

Kjo është një karakteristikë kryesore e performancës së kompanisë, e cila tregon rezultatin e aktiviteteve për periudhën raportuese. Fitimi tregon se sa fitoi organizata pas zbritjes së të gjitha shpenzimeve, në vend që të fitojë thjesht.

Është gjithashtu e rëndësishme këtu jo vetëm të shikohet gjendja e llogarisë, por edhe të merren parasysh shpenzimet e planifikuara. Le të themi se numrat do të jenë shumë të ndryshëm një ditë para dhe pas pagesave të pagave dhe qirave. Por askush nuk do t'i anulojë këto shpenzime, kështu që ato duhet të kihen parasysh.

Fitimi duhet të gjurmohet në dinamikë dhe të shihet se cilat arsye kanë çuar në uljen ose rritjen e tij. Është e rëndësishme të analizohet struktura e saj: çfarë është dhe pse.

Lilia Fedulina

Nëse rënia e fitimeve nuk vjen për shkak të sezonalitetit, duhet të jepni alarmin dhe të merrni disa masa. Pika kritike është mungesa e fitimit neto. Humbjet sistematike do të çojnë në “konsum” të kapitalit të vet, i cili do të ndikojë negativisht në aftësinë paguese dhe likuiditetin e kompanisë.

3. Pika e barazimit

Ai tregon se në cilat kushte nuk do të ketë fitim ose humbje. Kjo është shuma e të ardhurave që kërkohet për të mbuluar të gjitha kostot e kompanisë - fikse dhe të ndryshueshme.

Pika e kthimit në terma monetarë llogaritet me formulën:

Sa më të ulëta të jenë kostot fikse të kompanisë dhe sa më i madh të jetë fitimi marxhinal (diferenca midis të ardhurave dhe kostove variabile), aq më shumë pika e reduktimit priret në zero.

Gjatë analizës, ia vlen t'i kushtohet vëmendje kostove fikse dhe të ndryshueshme që përballon kompania. Cilat shpenzime mund të optimizohen ose eliminohen plotësisht, cili është marzhi i fitimit që rezulton? Si formohen çmimet dhe ofrohen zbritjet? Si ndikon asortimenti dhe sasia e produkteve në marzhin e fitimit? Duke ekzaminuar këto metrika, ju krijoni mundësi për të përmirësuar pozicionin tuaj financiar në të njëjtin nivel shitjesh.

Lilia Fedulina

Niveli kritik për këto të dhëna është ai në të cilin kompania nuk mund të braktisë më kostot ose të ulë çmimet pa përkeqësuar pozicionin e saj.

4. Likuiditeti

Kjo është aftësia e aktiveve për t'u kthyer në para në një kohë të shkurtër. Këtu vlerësohen jo vetëm shumat në llogari, por edhe prona, mallrat - gjithçka që mund të shitet shpejt. Kjo ju lejon të kuptoni se sa me sukses kompania do të jetë në gjendje të paguajë borxhet e saj nëse diçka shkon keq, për shembull, në falimentim.

Një nga treguesit e rëndësishëm është raporti i likuiditetit total, i cili llogaritet si raport i aktiveve korrente ndaj detyrimeve korrente.

Në përgjithësi, situata është kritike nëse raporti total i likuiditetit është i barabartë me një. Në disa raste, lejohet të jetë nën unitet, por vetëm për një periudhë të shkurtër kohe. Megjithatë, shumë këtu varet nga kompania specifike dhe situata. Disa organizata mund të punojnë në heshtje dhe të jenë përgjegjëse për detyrimet e tyre me një raport të ulët të përgjithshëm të likuiditetit.

Lilia Fedulina

5. Kapital qarkullues

Siç nënkupton edhe emri, këto janë para që janë në xhiron e kompanisë. Ato nuk mund të hiqen pa dhimbje në asnjë sekondë, sepse aktivitetet kryesore financohen prej tyre. Ato janë shumë të rëndësishme për vitalitetin e organizatës.

Kapitali qarkullues përfshin të ardhurat, rezervat e parave të gatshme, llogaritë e arkëtueshme. Megjithatë, llogaritë e pagueshme përjashtohen nga kjo shumë. Kapitali qarkullues mund të jetë negativ ose pozitiv. Opsioni i dytë është i preferueshëm: në këtë rast, kompania jeton me shpenzimet e veta, jo fonde të huazuara.

Dalloni midis ciklit operativ, i cili është i barabartë me periudhën e qarkullimit të llogarive të arkëtueshme dhe inventarit, dhe ciklit të kredisë, i cili është i barabartë me periudhën e qarkullimit të llogarive të pagueshme. Dallimi midis të dyve është cikli financiar ose monetar. Dhe sa më i shkurtër të jetë, aq më optimale kompania menaxhon kapitalin qarkullues.

Lilia Fedulina

6. Rrjedha e parasë

Ai demonstron lëvizjen e fondeve të kompanisë, duke marrë parasysh të gjitha të ardhurat dhe shpenzimet, dhe tregon ndryshimin aktual midis të ardhurave dhe shpenzimeve.

Një fluks pozitiv i parasë tregon se organizata po ecën mirë: merren më shumë fonde sesa nevojiten për kostot e nevojshme. Kjo do të thotë që paratë mund të investohen në zhvillim ose, për shembull, mund t'u paguhen dividentët aksionarëve. Nëse, kur llogaritni diferencën midis të gjitha të ardhurave dhe të gjitha shpenzimeve, merrni një numër negativ, është koha të mendoni se çfarë po bëni gabim.

Në të njëjtën kohë, fluksi i parasë nuk tregon nëse kompania është fitimprurëse apo joprofitabile. Edhe një kompani fitimprurëse mund të kërcënohet me falimentim për shkak të pamundësisë për të përmbushur detyrimet - këtë e diskutuam në detaje më lart.

Rrjedha e parasë është një mjet planifikimi dhe menaxhimi financiar. Ndjekja e tij ndihmon për të shmangur situatat kur nesër duhet të bëni një pagesë për një kredi, por llogaritë janë bosh, sepse paratë për mallrat do të vijnë vetëm pasnesër. Menaxhimi i fluksit të parasë ju lejon të shpërndani saktë shpenzimet dhe të ardhurat me kalimin e kohës në mënyrë që të shmangni boshllëqet e parave.